Ja jūs plānojat strādāt tālsarunā par darbu citā valstī, kas pazīstams kā pārrobežu tālmācība, ir svarīgi saprast, ka katrā valstī var rasties atšķirības nodokļu iekasēšanas jomā. Tas attiecas uz tādām valstīm kā Kanāda un Amerikas Savienotās Valstis, kā arī starp valstīm un provincēm.
Saskaņā ar Kanādas sistēmu nodokļi pamatojas uz dzīvesvietu, nevis pilsonību.
Ja jūs esat bijis Kanādā vairāk nekā 183 dienas, jūsu ienākumi neatkarīgi no avota tiek aplikti ar nodokļiem Kanādā. Valdības darbiniekiem ir izņēmumi.
ASV nodokļi tiek aprēķināti atkarībā no tā, kur jūs veicat darbu un pilsonību. Tātad, pamatojoties uz pilsonību, ASV var aplikt ar nodokļiem savus pilsoņus Kanādā. Ja veicat darbu, nosaka nodokļu jautājumus valsts līmenī.
Starp Kanādu un Amerikas Savienotajām Valstīm ir noslēgts nodokļu līgums. Tajā ir izklāstīti apstākļi, kādiem ir prasība par ienākuma nodokļiem un kuriem jāmaksā attiecīgajai valstij. Ir noteikumi, lai novērstu nodokļu dubulto uzlikšanu.
Jautājumi un atbildes par dažādiem telekomunikāciju scenārijiem
Q. Es esmu ASV valdības darbinieks, kura laulātais uz laiku ir pārcēlies uz Kanādu. Man bija pietrūka daļlaika darba laika, un tagad, lai izvairītos no satiksmes aizkavēšanās robežšķērsošanas vietās, ir apstiprināti pilnas slodzes strādājošiem strādniekiem. Vai man jāmaksā Kanādas ienākuma nodoklis par maniem ieņēmumiem?
A. Vienkārši sakot, nē. Saskaņā ar Apvienotās Kanādas ienākuma nodokļa līgumu valdības darbiniekiem nav jāmaksā nodokļi Kanādai. XIX pants nosaka, ka "atlīdzība, kas nav pensija, ko Līgumslēdzēja valsts vai tās politiski administratīvā vienība vai pašvaldība samaksājusi šīs valsts pilsonim attiecībā uz pakalpojumiem, kas sniegti, pildot valsts funkcijas, tiks aplikti ar nodokļiem tikai šajā valstī Valsts."
Q. Mans partneris ir pārcēlies uz Kanādu par darba projektu, un mans darba devējs ļaus turpināt darbu pie tālmācības spējas. Es laiku pa laikam braucos uz biroju sanāksmēm vai citiem darba iemesliem. Vai man jāmaksā Kanādas ienākuma nodokļi? Mēs joprojām uzturam uzturēšanās vietu Amerikas Savienotajās Valstīs un atgriezīsim nedēļas nogalēs un brīvdienās.
A. Šī persona nav valdības darbinieks, tādēļ šī situācija ir sarežģīta. Tā kā Kanādas nodokļi balstās uz dzīvesvietu, jums jāpierāda, ka neesat Kanādas iedzīvotājs. Viens no galvenajiem ir tas, ka jūs veicat ceļojumus uz mājas biroju, un tas pastiprina to, ka jūs neesat rezidents. Arī uzturēšanās ASV un atgriešanās regulāri ir gudra. Jums jāaizpilda veidlapa, kuru Kanādas ieņēmumi izmanto, lai noteiktu jūsu uzturēšanās statusu. Veidlapa ir "Rezidence NR 74 noteikšana", kuru varat lejupielādēt un pārskatīt, lai redzētu, kas nepieciešams.
Q. Es esmu Kanāda, kas strādā kā neatkarīgs darbuzņēmējs, kas strādā tālmācībā amerikāņu uzņēmumā. Mans darbs tiek veikts Kanādā. Vai man jāmaksā IRS?
A. Nē. Tā kā amerikāņu nodokļu sistēma ir balstīta uz to, kur tiek veikts darbs, jūs nemaksājat nekādus nodokļus ASV. Tomēr jāinformē, ka, ja jūs kādu dienu dodaties uz ASV par darba jautājumiem, kas saistīti ar darbu, jūs varat kļūt kas maksā nodokļus ASV. Jums jādeklarē Kanādas ieņēmumi par saviem nodokļiem, atceroties to pārveidot Kanādas fondos.
Q. Es esmu Kanāda un dzīvo Amerikas Savienotajās Valstīs. Mans darba devējs ir Kanādā, un es varu izmantot tālvadības darbus, lai saglabātu savu darbu. Kam man jāmaksā nodokļi?
A. Ja vien jūs neesat nolēmis atteikties no Kanādas pilsonības, jūs joprojām maksājat Kanādas nodokļus no saviem ienākumiem. Jums var būt jāmaksā arī valsts ienākuma nodokļi. Pārbaudiet valsti, kurā dzīvojat, jo ne visas valstis ir apliktas ar ienākuma nodokļiem.
Darbs ar nodokļiem pārrobežu telekomunikāciju jomā nav vienkāršs un var būt mulsinošs. Pirms sākat jebkādu pārrobežu tālmācību darbību, uzziniet visu, ko varat darīt, par nodokļu ietekmi uz jūsu konkrēto scenāriju. Sazinieties ar nodokļu administratoru vai vietējo nodokļu biroju un izskaidrojiet savu situāciju.
Jums ir jāzina nodokļu sekas, ar kurām jūs saskaras, pirms tiek uzsākts telekomunikāciju režīms.
